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北京出口退稅代辦公司

出口退稅

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅

2022-02-28 22:18


  首先,小編給大家介紹一下跨境電商與傳統出口企業(yè)的區別,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō):傳統外貿的特點(diǎn)就是頻次低,訂單量大,資料齊全,目前可以便捷的辦理退稅。而快速發(fā)展的B2C跨境電商,在退稅問(wèn)題上一直得不到很好地解決,使得出口產(chǎn)品不能享受退稅優(yōu)惠。
 

  B2C跨境電商使得貿易碎片化,很多使用亞馬遜、速賣(mài)通、eBay、Wish等的跨境B2C平臺的賣(mài)家都是小郵包出口,具有批次多、頻率高、貨值低、品種雜,無(wú)報關(guān)單的特點(diǎn),按照一般貿易方式辦理退稅非常麻煩。為了支持跨境電商賣(mài)家退稅,國家出臺了9610政策,針對的就是B2C跨境電商直郵發(fā)貨方式的出口退稅。
 

  隨著(zhù)跨境電商物流的發(fā)展,很多跨境B2C的賣(mài)家開(kāi)始使用海外倉儲的服務(wù)。頭程使用海/空運派送,都是以一般貿易清關(guān)的,這種方式在符合出口退稅條件下是可以退免稅的,所以正在做海外倉的中小賣(mài)家也需要關(guān)注起來(lái)。
 

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅
 

  一、跨境電商哪些情況可以做出口退稅?
 

  國家對通過(guò)一般貿易方式出口的貨物可以按規定辦理退(免)稅,目前跨境電商賣(mài)家適合的情形可包括:
 

  1. 海外倉頭程(海運/空運/快遞)發(fā)貨;
 

  2. FBA頭程(海運/空運/快遞)發(fā)貨;
 

  3. 國際快遞發(fā)貨。
 

  二、出口退稅應具備的條件
 

  1.必須屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物;
 

  2.必須是報關(guān)離境的貨物;
 

  3.必須是在財務(wù)上做銷(xiāo)售處理的貨物;
 

  4.必須是出口收匯并已核銷(xiāo)的貨物。
 

  出口貨物的退稅率是出口貨物的實(shí)際退稅額與退稅計稅依據的比例,增值稅的退稅率是由國家規定的,根據貨物不同主要有(17%、15%、13%、11%、9%、8%、6%、5%)等。
 

  三、出口退稅應該準備的資料
 

  出口退稅需要以下資料,包括采購合同,采購增值稅專(zhuān)用發(fā)票,裝箱單,代理報關(guān)委托書(shū),報關(guān)單,銷(xiāo)售合同,出口發(fā)票,形式發(fā)票以及物流提運單以及結匯水單或收匯通知書(shū);如果產(chǎn)品需要商檢的話(huà),還需要提供產(chǎn)品的商檢單。
 

  四、出口貨物退稅的方法
 

  免:生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物、免征本企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節增值稅。
 

  抵:生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應予退還的進(jìn)項稅額,抵頂內銷(xiāo)貨物的應納稅額。
 

  退:生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當月內應抵頂的進(jìn)項稅額大于應納稅額時(shí),對未抵頂完的部分予以退稅。
 

  五、退稅的形式
 

  1. 出口免稅并退稅,指貨物在出口銷(xiāo)售環(huán)節不征增值稅,對貨物在出口前實(shí)際承擔的稅收負擔,按規定的退稅率計算后予以退稅;
 

  2. 出口免稅不退稅,指貨物在出口銷(xiāo)售環(huán)節不征增值稅,而且因為這類(lèi)貨物在前一道生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節或進(jìn)口環(huán)節是免稅的,因此出口時(shí)該貨物的價(jià)格中是不含稅的,也無(wú)需退稅;
 

  3. 出口不免稅也不退稅,出口不免稅是指國家限制出口的某些貨物在出口環(huán)節視同內銷(xiāo),照常征稅,出口不退稅是指對這些貨物不退還出口前實(shí)際負擔的稅款。適用這個(gè)政策的主要是稅法列舉限制出口的貨物。
 

  六、出口退稅基本流程:
 

  出口退稅備案→→申報→→審核→→稅款退付、退稅清算

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅
 

  1. 辦理備案:數據對接海關(guān),口岸的系統;
 

  2.信息上傳系統進(jìn)行三單比對(訂單、支付、物流),清單核放;
 

  3.報關(guān),跨境電商企業(yè)定期匯總清單生成報關(guān)單申報,海關(guān)出具報關(guān)單退稅證明;
 

  4.跨境電商企業(yè)通過(guò)電子口岸系統申領(lǐng)的核銷(xiāo)單到外管局辦理結匯手續;
 

  5.通過(guò)納稅申報和出口貨物退(免)稅申報系統進(jìn)行退稅申報并帶相關(guān)資料稅務(wù)批復后,去稅務(wù)辦理退稅申請手續,從而退稅。
 

  出口報關(guān)的核心:
 

  (1)清單核放:即跨境電商出口企業(yè)將“三單信息”(商品信息、物流信息、支付信息)推送到單一窗口,海關(guān)對“清單”進(jìn)行審核并辦理貨物放行手續,通關(guān)效率更快,通關(guān)成本更低。
 

  (2)匯總申報:指跨境電商出口企業(yè)定期匯總清單形成報關(guān)單進(jìn)行申報,海關(guān)為企業(yè)出具報關(guān)單退稅證明,解決企業(yè)出口退稅難題。
 

  對于大多數中小賣(mài)家來(lái)說(shuō),退稅方面面臨諸多問(wèn)題:
 

  1、退稅流程復雜,溝通專(zhuān)業(yè),耗時(shí)耗力
 

  2、監管機構審核嚴格,辦理周期長(cháng)、時(shí)間成本高
 

  3、企業(yè)需要招募、培養相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員,人力成本高
 

  因此,很有必要找專(zhuān)業(yè)的機構進(jìn)行操作,我們銀信融達就是這樣一個(gè)專(zhuān)業(yè)的服務(wù)平臺機構,我們?yōu)槟峁?zhuān)業(yè)配套的出口退稅服務(wù),歡迎大家過(guò)來(lái)咨詢(xún)合作。

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