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出口退稅

報關(guān)單上有一項商品不b辦理出口退稅怎么處理呢?

2021-03-11 18:48


  Q:一張報關(guān)單上,有2項商品,其中第一項為不退稅產(chǎn)品,第二項退稅,這種情況應(yīng)該如何申報呢?
 

  A:當(dāng)報關(guān)單上有不退稅商品時,首先我們應(yīng)該明確的是,這一項是不需要在出口退稅申報系統(tǒng)中申報的。不論是免稅還是視同內(nèi)銷征稅,都直接在增值稅申報表中填報就可以,出口退稅申報系統(tǒng)無需操作。然后,報關(guān)單中剩余的可以申報退稅的部分進行退稅系統(tǒng)的填報。填報的時候要注意,報關(guān)單的項號不要填寫錯誤。比如問題中的情形,由于報關(guān)單的第一項不退稅,不需要錄入,我們在錄入第2項的時候就需要注意,錄入的報關(guān)單號應(yīng)為報關(guān)單編號+0+02,很多同學(xué)在這里會習(xí)慣性的錄入報關(guān)單編號+0+01,這樣在做數(shù)據(jù)自檢的時候就會提示,商品碼、離岸價等信息與海關(guān)不符。因為我們錄入的項號對應(yīng)的是第一條的數(shù)據(jù)。

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  此外,除了我們剛才提到的這種情形,外貿(mào)企業(yè)還會出現(xiàn)比如報關(guān)單對應(yīng)的發(fā)票,其中某一條的進項發(fā)票沒有信息,這時候,小伙伴們也會糾結(jié),我有信息的數(shù)據(jù)怎么報,該不該報呢?
 

  通過日常大家的反饋,一般常規(guī)的做法是:如果報關(guān)單上的某一條因為對應(yīng)的進項發(fā)票沒有信息,或者發(fā)票開錯需要重開的情形,那么這一張報關(guān)單也暫時不要申報退稅,等發(fā)票信息都齊全后再進行申報。

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